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私人账户避税被查!2021年个人银行账户进账高于这个数,要小心了!
作者: 成功快车 来源: www.cgkc.com 2021-02-09
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个人账户收款未报税构成偷税

补税500多万,罚款近300万!




事情大致经过:


该公司2017年-2018年账外取得电动车及配件的销售货款,未申报纳税。


2017年通过个人账户收取销售货款12193078.7元,其中11495378.7元未入账、未申报纳税。


2018年通过个人账户收取销售货款27883309.65元,其中27018459.65元未入账、未申报纳税。


追缴增值税税款2017年1670268.7元,2018年3839500.25元。追缴企业所得税2017年、2018年合计439662.71元。


因该公司隐匿废料收入、利用虚开增值税专用发票在账簿上少列收入、多列支出的行为构成偷税,拟对应追缴增值税、企业所得税处50%罚款,计2974715.87元。


可以算出,该公司因个人卡收款未申报纳税,被追缴税款及罚款800多万!这是一个深刻的教训,告诫大家,一定引以为鉴!


严查!

公司还敢用个人账户收款? 


除了上面的案例,还有多家企业被查被罚的!


云南国税稽查局对云南某一药企进行税务检查,在其送达的税务检查通知书中,明确列明需要该公司提交的资料就包括:公司法定代表人等主要负责人及财务人员个人的所有银行账户及明细。


北京某电子股份有限公司法人用个人账户收取客户购货款,最终,对公司少缴增值税377,286.46元、企业所得税101,515.75元分别处以0.5倍的罚款,金额合计239,401.11元。


所有的案例都在表明以下几个道理:


1.银行税务共享信息


银行、税务信息已经共享,如今税务如果有需要,想要掌握私人账户的资金变动,不再那么困难。


2021年起,各地金融机构与税务、反洗钱机构合作势必加大,老板私人账户与公司对公户之间频繁的资金交易都将面临监控。税务监管没有法外之地,偷税漏税必然遭到严查!


2.大数据比对分析


金三税务系统的强大,自然不必赘言。企业的经营是否有异常,发票、申报数据是否真实,系统都会自动对比并分析。


动态监测之下,一旦有异常,比如税务率低,系统就会自动预警。不用别人举报,税务局在办公室就知道哪家企业可能涉嫌偷税了。


3.虚开发票这条路被彻底堵死


税务部门已经打造了最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制,今年可能将有更多企业因为历史欠账虚开发票被识别出来,请大家遵守税务法规。同时,高工资、多渠道、多类型收入的将面临严查!


否则,补缴税款是小事,还要缴大量的滞纳金和罚款,如果构成犯罪的,那可是要承担刑事责任的!


 2021年,个人银行账户

进账多少会被查? 


正式实施的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(中国人民银行令〔2016〕第3号发布)给出了明确的答案:


一、资金大额交易会被严查!


1.当日单笔或者累计交易人民币5万元以上(含5万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。


2.非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上(含200万元)、外币等值20万美元以上(含20万美元)的款项划转。


3.自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上(含50万元)、外币等值10万美元以上(含10万美元)的境内款项划转。


4.自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上(含20万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的跨境款项划转。


简单来说:这3种情况,会被重点监管!




二、可疑交易会被严查!


金融机构发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的,不论所涉资金金额或者资产价值大小,应当提交可疑交易报告。


如果企业涉及以下这6种情况,要小心了:



三、微信、支付宝收款也会被查!


同时,根据《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》(银发〔2018〕125号),非银行支付机构也要提交大额交易报告了。


通过微信、支付宝等第三方支付机构转账出现大额交易和可疑交易也将受到严查!

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