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你是不是遇到以下问题?
我们从47645条行业雇主需求中,调研归纳出90%的企业遇到过这些问题,并针对性给出以下配套解决方案
1.准备创业,想开一家公司,需要怎么做?
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给公司取一个不错的名字(2-4个字);
提交注册公司的相关资料,领取营业执照;
到派出所指定代办机构刻章,包括公司章、法人章、财务章、合同章;
到银行开通企业银行基本账户;
领取执照之日起30日内向税务机关申报办理税务登记,登记后15个工作日后开始申报纳税。
2.没有请会计,公司财务怎么处理?
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选择一家专业的代理记账机构,将账务外包处理;
服务内容包括申报纳税、工商/税务年报、票据整理、税控托管、代开发票等。
3.企业经营范围/地址/股东?
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经营范围/股东/法人变更:向市场监督局提供变更所需资料,完成变更登记;
地址变更分为区域内变更和跨区域变更,前者只需提交资料到市场监督局进行变更即可;后者需要先进行本区税务注销,然后再办理地址迁移。
4.认证高新企业有什么好处?
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高新企业的优惠政策,需要结合企业的实际情况,由专业顾问给您解答。
5.马上汇算清缴了,企业要不要出税审报告?
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企业在哪些情形下需要出具报告。
6.成立了一家公司,没有开票,没有实际经营,这种情况也要记账报税吗?
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公司成立后,没有实际经营的,是否需要报税,由专业顾问给您解答。
7.想要申请高新的企业,账务处理上要提前做哪些规划?
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认定高新企业具体的规划方案由专业顾问给您解答。
8.公司不经营了应该怎么处理?
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当公司无法正常经营时,根据公司法应当及时注销;
注销分为三部分:税务注销、工商注销、银行注销;
注销时,公司有可能存在异常情况,变成非正常户,此时应当先对公司进行“解非”处理,再进行注销;
注销包括简易注销和非简易注销;简易注销主要针对账务简单、票据量少的客户,注销周期为3个 月;非简易注销主要针对账务复杂、票据量多、经营时间较长的企业,周期为6个月以及以上。
财会资讯
出口退(免)税报送资料和办理流程简并优化政策
出口退(免)税报送资料和办理流程简并优化政策
  【服务对象】    符合条件的出口企业    【服务措施】    1.纳税人办理委托出口货物退(免)税申报时,停止报送代理出口协议副本、复印件。    2.纳税人办理融资租赁货物出口退(免)税备案和申报时,停止报送融资租赁合同原件,改为报送融资租赁合同复印件(复印件上应注明“与原件一致”并加盖企业印章)。    3.纳税人办理来料加工委托加工出口货物的免税核销手续时,停止报送加工企业开具的加工费普通发票原件及复印件。    4.纳税人申请开具《代理出口货物证明》时,停止报送代理出口协议原件。    5.纳税人申请开具《代理进口货物证明》时,停止报送加工贸易手册原件、代理进口协议原件。    6.纳税人申请开具《来料加工免税证明》时,停止报送加工费普通发票原件、进口货物报关单原件。    7.纳税人申请开具《出口货物转内销证明》时,停止报送《出口货物已补税/未退税证明》原件及复印件。    8.简化外贸综合服务企业代办退税备案流程。    9.推行出口退(免)税实地核查“容缺办理”。    10.推广出口退(免)税证明电子化开具和使用。    11.推广出口退(免)税事项“非接触”办理。    12.纳税人因申报出口退(免)税的出口报关单、代理出口货物证明、委托出口货物证明、增值税进货凭证没有电子信息或凭证内容与电子信息不符,无法在规定期限内申报出口退(免)税或者开具《代理出口货物证明》的,取消出口退(免)税凭证无相关电子信息申报,停止报送《出口退(免)税凭证无相关电子信息申报表》。待收齐退(免)税凭证及相关电子信息后,即可申报办理退(免)税。    13.纳税人因未收齐出口退(免)税相关单证,无法在规定期限内申报出口退(免)税或者开具《代理出口货物证明》的,取消出口退(免)税延期申报,停止报送《出口退(免)税延期申报申请表》及相关举证资料。待收齐退(免)税凭证及相关电子信息后,即可申报办理退(免)税。    14.纳税人办理出口退(免)税备案时,停止报送《对外贸易经营者备案登记表》《中华人民共和国外商投资企业批准证书》《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》。    15.纳税人办理出口退(免)税备案变更时,在《出口退(免)税备案表》中仅需填报变更的内容。    16.生产企业办理增值税免抵退税申报时,报送简并优化后的《免抵退税申报汇总表》和《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表》,停止报送《免抵退税申报汇总表附表》《免抵退税申报资料情况表》《生产企业出口货物扣除国内免税原材料申请表》;办理消费税退税申报时,报送简并优化后的《生产企业出口非自产货物消费税退税申报表》。    17.生产企业办理年度进料加工业务核销时,报送简并优化后的《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》。企业获取的主管税务机关反馈数据与实际业务不一致的,报送简并优化后的《已核销手册(账册)海关数据调整表》。主管税务机关确认核销后,生产企业应根据《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》确认的应调整不得免征和抵扣税额在首次纳税申报时申报调整。    18.外贸企业以及横琴、平潭购买企业办理出口退(免)税申报时,报送简并优化后的《外贸企业出口退税进货明细申报表》和《外贸企业出口退税出口明细申报表》,停止报送《外贸企业出口退税汇总申报表》《区内企业退税进货明细申报表》《区内企业退税入区货物明细申报表》《区内企业退税汇总申报表》。    19.纳税人办理已使用过且未计算抵扣进项税额设备的出口退(免)税申报时,报送简并优化后的《出口已使用过的设备退税申报表》,停止报送《出口已使用过的设备折旧情况确认表》。    20.纳税人办理购买水电气、采购国产设备退税时,报送简并优化后的《购进自用货物退税申报表》,停止报送《购进水电气退税申报表》。    21.纳税人办理跨境应税行为免抵退税申报时,报送简并优化后的《免抵退税申报汇总表》,停止报送《免抵退税申报汇总表附表》。其中,办理国际运输(港澳台运输)免抵退税申报时,报送简并优化后的《国际运输(港澳台运输)免抵退税申报明细表》;办理其他跨境应税行为免抵退税申报时,报送简并优化后的《跨境应税行为免抵退税申报明细表》和《跨境应税行为收讫营业款明细清单》。    22.纳税人办理航天运输服务或在轨交付空间飞行器及相关货物免退税申报时,报送简并优化后的《航天发射业务免退税申报明细表》;办理其他跨境应税行为免退税申报时,报送简并优化后的《跨境应税行为免退税申报明细表》,停止报送《外贸企业外购应税服务出口明细申报表》《外贸企业出口退税进货明细申报表》《外贸企业出口退税汇总申报表》。    【政策依据】    1.《税务总局等十部门关于进一步加大出口退税支持力度 促进外贸平稳发展的通知》(税总货劳发〔2022〕36号)    2.《国家税
财政部对10个地区调研显示:组合式税费支持政策成效显著
财政部对10个地区调研显示:组合式税费支持政策成效显著
  今年,我国部署实施新的组合式税费支持政策。财政部近期对10个地区的工作情况开展调研,调研结果及税务总局的统计数据显示,组合式税费支持政策成效显著,对减轻企业负担、激发创新活力、优化经济结构、促进居民消费等方面发挥了重要作用。  记者获悉,财政部调研的10个地区包括江苏、浙江、河南、湖北、广东、深圳、重庆、四川、云南、陕西。按照应享尽享、能减尽减、能快则快的原则,各地有力推动各项税费支持政策快速落实落地,全力支持稳增长稳市场主体保就业。  在资金保障上,中央财政提供坚实的财力支持,加大库款调度,并将专项资金纳入直达资金范围,实行动态监控。截至目前,财政部已下达三批支持地方落实退税、减税降费和重点民生等转移支付补助1.2万亿元。各级财政部门加强内外部协调配合,前端落实退税政策,后端调度资金,做好资金退付工作。例如,浙江、四川建立资金紧急调度绿色通道,要求在规定时限内完成资金退付;云南建立留抵退税补助资金在州市间“调盈补缺”横向动态调整机制。  统计显示,4月至6月,全国税务机关办理留抵退税17222亿元,再加上一季度继续实施此前出台的留抵退税老政策1233亿元,上半年共有18455亿元退税款退付到纳税人账户,已达去年全年办理规模的2.9倍。  分地区看。与地区经济体量相对应,东部地区留抵退税总量较大,共有115.6万户纳税人获得退税9380亿元,占比54.5%,其中广东(1752亿元)、江苏(1573亿元)、浙江(1414亿元)退税规模位居前三位。中部地区和西部地区分别完成退税3501亿元、4342亿元,占比分别为20.3%和25.2%。  “留抵退税是今年实施积极财政政策的关键性举措,也是深化增值税改革重大措施之一,尤其是采用兼顾存量、增量退税的方式将更大力度地化解企业财务困境,对应对今年的新冠肺炎疫情影响以及宏观经济的三重压力具有重要意义。”北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长李旭红说。  据国家税务总局统计,除留抵退税外,上半年全国新增减税降费5074亿元(新增减税4097亿元、新增降费977亿元)。李旭红认为,今年我国采取减税、免税、缓税和退税等多种不同的税收优惠方式,有针对性地惠及不同的行业及市场主体,组合式税费支持政策落实平稳有序。  调查中,不少地区和企业表示,新的组合式税费支持政策对提振市场主体信心、稳定市场预期、扩大有效投资、拉动最终消费、推动经济平稳健康发展发挥了重要作用。特别是作为组合式税费支持政策的最重要内容,实施大规模留抵退税通过实实在在的真金白银,直接为企业提供现金流,促进其加快技术改造、设备更新,有效提振了市场主体信心、增强企业发展内生动力,为稳定宏观经济大盘提供了强力支撑。  陕西调研结果显示,80%的企业享受了留抵退税政策,其中向西安公交集团一次性退还存量留抵税额6.29亿元,在企业1月至5月营业收入仅为2.06亿元、应付账款高达22.16亿元的情况下,极大缓解了企业的资金困境;江苏广联管廊建设有限公司受今年疫情影响,项目复工复产难度大,1.8亿元退税款的及时到账,犹如“定心丸”,极大缓解了企业现金流压力,辐射下游企业240家左右,保障了项目的平稳运行。  2022年,留抵退税政策将小微企业作为重点和优先安排对象,一系列组合式支持政策极大增强了小微企业的发展信心和底气,帮助小微企业和个体工商户渡难关、复元气。深圳4月1日至6月15日,共为约7万户市场主体办理留抵退税384亿元,其中小微企业数量占比超过95%,金额占比过半。  国务院发展研究中心宏观经济研究部副部长冯俏彬认为,小微企业、个体工商户主要分布在生产生活服务业,因资金、技术等局限,抗风险能力弱,也是受疫情冲击最大的行业,此次面向小微企业、个体工商户退税,体现了国家尽最大努力保住小微企业、个体工商户,“这关系到民生保障,也关系到社会稳定”。  制造行业企业获益明显,有效推动企业高质量发展。2022年,全面解决制造行业等行业留抵退税问题、加大中小微企业设备器具所得税税前扣除力度等,不仅有利于支持制造行业纾困发展,而且有利于鼓励制造行业企业增加研发投入、进行设备更新,支持制造行业高质量发展。例如,深圳上半年办理留抵退税的六大重点行业中,制造行业受惠最大,超过200亿元;河南中国一拖集团有限公司近年面临巨大经营压力,今年收到2.2亿元退税,解了企业的燃眉之急。  退税减税降费政策效应稳步释放,及时有效引导和改善市场预期,企业生产经营信心逐渐增强。企业普遍反映,及时足额享受到留抵退税、“六税两费”减免、税费缓缴等优惠,切实增强了其发展信心,感受到政府部门全力以赴帮扶企业渡过难关。例如,浙江问卷调查显示,通过组合式税费政策支持,77.3%的企业增强了发展预期,96.1%的企业提振了发展信心。  李旭红分析,预计下半年一系列减税退税政策将逐渐显
注意!收到这几种发票一律无法报销!
注意!收到这几种发票一律无法报销!
01企业收到的增值税普通发票没有纳税人识别号《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》 (国家税务总局公告2017年第16号) 第一条:自2017年7月1日起,购买方为企业的,索取增值税普通发票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码。销售方为其开具增值税普通发票时,应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票,不得作为税收凭证。本公告所称企业,包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。02发票业务适用税率开错增值税不同业务适用税率不同,收到适用税率开错的发票不能用。03没有编码简称或简称错误的发票自2018年1月1日起,纳税人通过增值税发票管理新系统开具增值税发票(包括:增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票)时,商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中。即发票“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次要有“简称”且“简称”正确才合规。如果出现类似“*运输服务*+“不动产”这样的错误,即使税率选择正确,也不可以抵扣进项税及所得税前扣除。04发票内容与实际业务不吻合《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》 (国家税务总局公告2017年第16号) 第二条:销售方开具增值税发票时,发票内容应按照实际销售情况如实开具,不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。(1)发票与实际业务不吻合,比如买的是香烟,开的却是办公用品,涉嫌虚开发票的。(2)没有发生实际交易,直接虚开发票的。05发票章不规范发票盖章错误(盖财务章或者是公章)、模糊、或者未加盖发票专用章的。发票应清晰加盖发票专用章。特别提醒:纳税人通过增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票、增值税电子专用发票,属于税务机关监制的发票,采用电子签名代替发票专用章,也就是在发票上没有发票专用章,但其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税普通发票相同。
税务总局:如何享受固定资产加速折旧政策
税务总局:如何享受固定资产加速折旧政策
固定资产加速折旧或一次性扣除  【享受主体】    所有行业企业    【优惠内容】    企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧;单位价值超过500万元的,仍按企业所得税法实施条例、《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014〕75号)、《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2015〕106号)等相关规定执行。    【享受条件】    设备、器具是指除房屋、建筑物以外的固定资产。    【政策依据】    1.《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54号)    2.《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(2021年第6号)制造行业及部分服务业企业符合条件的仪器、设备加速折旧  【享受主体】    全部制造行业领域及信息传输、软件和信息技术服务业企业    【优惠内容】    1.生物药品制造行业,专用设备制造行业,铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造行业,计算机、通信和其他电子设备制造行业,仪器仪表制造行业,信息传输、软件和信息技术服务业等六个行业的企业2014年1月1日后新购进的固定资产,可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。    2.轻工、纺织、机械、汽车等四个领域重点行业的企业2015年1月1日后新购进的固定资产,可由企业选择缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。    3.自2019年1月1日起,适用《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014〕75号)和《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2015〕106号)规定固定资产加速折旧优惠的行业范围,扩大至全部制造行业领域。    4.缩短折旧年限的,最低折旧年限不得低于企业所得税法实施条例第六十条规定折旧年限的60%;采取加速折旧方法的,可采取双倍余额递减法或者年数总和法。    【享受条件】    制造行业及信息传输、软件和信息技术服务业按照国家统计局《国民经济行业分类与代码(GB/T4754-2017)》确定。今后国家有关部门更新国民经济行业分类与代码,从其规定。    【政策依据】    1.《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014〕75号)    2.《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告 》(2014年第64号)    3.《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2015〕106号)    4.《国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策有关问题的公告》(2015年第68号)    5.《财政部 税务总局关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围的公告》(2019年第66号)
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我相信,通过和成功快车的友好合作,能够融合双方的优势,加强业务协同,为服务更多的企业、为普惠金融做出更多有益的探索。
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亚太鹏盛税务师事务所合伙人
郭玉
成功快车,财会平台,搭建桥梁,促成合作,数据时代,共同繁荣。
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深圳大学会计与财会研究所所长
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