拾光十载，聚力同行；感恩相伴，礼馈全网✨从初心启程到行业标杆，从默默耕耘到赋能万家，成功快车深耕财税领域十载，始终以专业立身、以诚信致远，成为13万家企业信赖的综合性财税服务伙伴，更获得10省注册会计师协会发文推荐，用技术与服务，守护每一位创业者的财税安心，助力企业合规成长、稳健前行。十年风雨兼程，感恩每一份选择与托付；十年迭代升级，不负每一份期待与信赖。为致谢新老客户、同行伙伴的一路相伴，值此成功快车十周年庆典之际，我们重磅开启感恩回馈盛典，海量财税核心福利免费送，不玩套路、不设门槛，把实实在在的财税助力，送到每一位有需要的人手中！深耕十载，我们始终坚守“赋能企业财税合规，助力创新创业发展”的初心，打造了涵盖财税咨询、审计服务、税务合规、高新企业认定、融资对接等全链条企业服务体系，更研发审计报告电子备案系统，助力整治财税审计行业乱象，已与多省市达成合作，用专业实力筑牢企业财税防线。此次十周年回馈，既是对过往支持的致谢，更是对未来同行的期许，愿以微薄之力，为更多企业减负、为更多从业者赋能。🎁 十周年专属免费福利，一键申领，全程免费福利无套路，所有权益免费享，覆盖企业全生命周期财税需求，新老客户、个体工商户、企业从业者均可申领，手把手帮你搞定财税难题，省钱、省心、更省力！✅ 企业专属福利：免费财税合规诊断1次（全面排查企业税务风险，出具专属诊断报告）、免费工商注册/注销咨询（全程一对一指导，解读最新政策）、免费审计报告相关咨询（依托专属电子备案系统，解读审计规范与流程）；✅ 从业者福利：免费财税实操干货包（涵盖最新税率表、报税流程、账务处理技巧）、免费财税政策解读直播（邀请资深财税专家，拆解最新税收优惠政策）；✅ 新客额外福利：首次咨询即送免费记账体验1个月，签约即享十周年专属折扣，叠加多重服务礼包，助力企业轻装上阵；✅ 转发福利：转发本文至朋友圈，集满10赞，额外免费领取财税资源大礼包一份，解锁更多财税干货与避坑指南。十年磨一剑，初心未曾改；感恩伴我行，福利暖人心。十年来，我们见证了无数企业从初创到壮大，也陪伴了无数从业者从青涩到专业；未来，成功快车将继续秉承专业、诚信、创新、责任的核心价值观，深耕财税领域，迭代服务体系，拓展服务边界，以更优质的服务、更专业的能力，与所有伙伴携手，共赴下一个十年新征程，共筑企业发展新辉煌。无需消费、无需拼单，所有福利免费申领，把财税烦恼交给我们，把创业精力留给自己！📞 福利申领方式：关注公众号或官网私信我们回复 “十周年福利” ，即可一键解锁所有免费权益，专人对接、全程指导；⏰ 活动时间：即日起至3月1日（福利有限，领完即止）。🌟 十年同行，感恩有你；财税护航，未来可期！成功快车十周年，以礼致谢，以心相伴，愿与你一起，乘势而上、共赴新程，解锁财税新可能，奔赴创业新辉煌！—— 成功快车 · 十载深耕财税 一心赋能成长 ——

2026年伊始，多项重磅税费政策正式落地实施，包括《中华人民共和国增值税法实施条例》、个人销售住房增值税新政、广告费和业务宣传费税前扣除新规等。这些政策不仅直接影响企业日常财税处理，也是2026年税务师考试的核心考点。一、增值税：个人销售住房新政实操问题1：2026年1月，张某将购买1年半的普通住房对外销售，取得含税销售收入200万元，应如何计算缴纳增值税？若张某销售的是购买满3年的住房，又该如何处理？答案：根据财政部、税务总局2025年第17号公告（2026年1月1日起执行），个人（不含个体工商户中的一般纳税人）销售住房的增值税政策调整如下：1. 销售购买不足2年的住房：按3%征收率全额缴纳增值税。张某销售购买1年半的住房，需全额计税，应纳税额=含税销售额÷（1+3%）×3%=200÷1.03×3%≈5.83万元；2. 销售购买2年以上（含2年）的住房：免征增值税。若张某销售的是满3年的住房，可享受免税政策，无需缴纳增值税。提示：原财税〔2016〕36号文相关条款已同步废止，实操中需注意政策衔接，避免沿用旧口径计算。二、企业所得税：广告费扣除新规与保险合同准则转换问题2：某化妆品制造企业2026年实现销售（营业）收入1000万元，当年发生广告费和业务宣传费支出400万元，该企业当年可税前扣除的广告费和业务宣传费金额是多少？超过部分如何处理？答案：根据财政部、税务总局2025年第16号公告（2026年1月1日至2027年12月31日执行），化妆品制造企业的广告费和业务宣传费扣除规则如下：1. 扣除限额：不超过当年销售（营业）收入30%的部分准予扣除，该企业2026年扣除限额=1000×30%=300万元；2. 当年可扣除金额：实际发生400万元，超过限额100万元，因此当年仅可扣除300万元；3. 超过部分处理：准予在以后纳税年度结转扣除，无结转年限限制。提示：烟草企业的烟草广告费和业务宣传费支出一律不得扣除，这一禁止性规定未发生变化。问题3：某企业2025年首次执行《企业会计准则第25号—保险合同》，产生留存收益累积影响数500万元，该企业针对该影响数的企业所得税处理有哪些选择？选择后是否可变更？答案：根据财政部、税务总局2025年第15号公告，此类情形的企业所得税处理有明确规定：1. 处理方式选择：可选择两种方式之一：①按税前金额一次性计入2026年度应纳税所得额；②自2026年度起分五个年度均匀计入各年度应纳税所得额；2. 变更限制：两种方法一经选择不得更改；补充：若该企业2025年度执行新准则计算的应纳税所得额与已申报金额存在差额，需与上述留存收益累积影响数采用一致的处理方法（一次性或分期），且同样一经选择不得变更。三、个人所得税：稿酬所得计税与专项附加扣除问题4：某作家2026年2月取得稿酬收入5万元，该笔收入应如何计算个人所得税？若该作家同时存在赡养老人专项附加扣除，能否在预缴环节享受？答案：结合新个税法及征管配套政策，计算与扣除规则如下：1. 稿酬所得计税计算：① 先扣除20%费用：50000×（1-20%）=40000元；② 再享受稿酬减按70%优惠：40000×70%=28000元（即实际按收入的56%计税）；③ 适用综合所得税率表计算：28000元属于“超过20000元至30000元”区间，税率20%，速算扣除数1410元，应预缴个税=28000×20%-1410=4190元；2. 赡养老人专项附加扣除享受方式：可以在预缴环节享受。该作家可将赡养老人的专项附加扣除信息提供给支付稿酬的单位，单位在代扣预缴个税时据实扣除；若预缴环节未享受或享受不充分，可在次年办理汇算清缴时申请退税。提示：专项附加扣除采用“申报即可扣除、预缴就能享受”的简化操作模式，税务部门通过多部门信息共享核对申报信息，最大限度减少纳税人证明材料报送。本次分享的问题均源自2026年起实施的最新政策及税务师考试核心考点，涵盖增值税、企业所得税、个人所得税三大主体税种。从实操角度看，企业需重点关注政策执行时间节点（如2026年1月1日起生效的多项公告）、扣除限额计算、特殊事项的税务处理选择；备考考生需强化“政策条款+计算应用”的结合记忆，尤其注意新旧政策的衔接变化。后续将持续分享2026年《增值税法实施条例》细化规则、关税调整方案等热点内容，欢迎关注成功财税官方账号！

1月12日，人力资源和社会保障部官网公布了截至2026年1月1日的全国最低工资标准，深圳的具体标准同步明确。一、核心标准：2026年深圳最低工资保持稳定2026年，深圳全日制与非全日制就业劳动者最低工资标准延续2025年水平，未作调整，具体标准如下：•全日制员工：每月最低工资2520元；•非全日制员工：每小时最低工资23.7元（比如兼职、小时工适用）。从全国格局来看，最低工资标准呈现“东部领跑、中西部稳步跟进”的特点，多数省份按区域分档设置，适配不同城市发展水平。上海以2740元/月位居全国月最低工资榜单，北京以27.7元/小时领跑小时薪，深圳标准在全国处于较高水平。二、2026年全国各省（区、市）最低工资标准汇总数据来源：中华人民共和国人力资源和社会保障部、深圳市人社局相关通知

随着金税四期工程全面上线，结合《互联网平台企业涉税信息报送规定》《中华人民共和国增值税法》等相关法规的深入实施，银行、支付宝、微信支付等各类支付渠道与税务系统的数据交互日益深化，对个人账户及线上收款的监管已进入“以数治税”的精准治理阶段。实践中，不少个体工商户、小微业主因对政策理解不透彻而引发账户冻结、补税罚款等风险。需明确的是，监管重点并非禁止使用个人账户收款，而是严厉打击“隐匿收入、不依法申报纳税”的行为。一、常见误区澄清误区正解操作提醒私户进账超5万元即被处罚5万元是大额交易报告门槛，并非处罚红线真实交易应备注清晰用途，并妥善保存相关凭证个人收款码一律停用仅限制长期、固定使用个人收款码收取经营性款项持续经营者应升级为商户收款码；临时摊位等可申请平台提供的“临时经营”收款工具多账户拆分资金可规避监管支付机构与税务、银行数据互联，拆分交易易触发反洗钱或税务预警已有案例表明，刻意拆分经营收入可能导致账户冻结，应合规经营、如实申报二、税务稽查关注重点1. 长期使用个人收款码收取经营款项年度收款金额较大（如部分地区对高频行业设定80万–120万参考线）、交易笔数过多（如年超2000笔），平台将依据规定向税务机关报送交易数据。2. 资金快进快出、公私混用收款后立即全额转出、经营资金与个人消费混用，或资金流向与登记经营范围明显不符，易触发银行风控，导致账户功能受限。3. 拆分交易规避大额上报为规避大额交易报告要求而故意拆分收款，风控系统可通过多维度数据关联识别，反而会增加异常交易嫌疑。4. 出借个人账户用于他人走账出借账户可能涉及洗钱、逃税等违法违规行为，即便出于无意也可能被牵连，影响个人征信乃至承担法律责任。5. 申报收入与资金流水严重不符长期零申报或低申报，但个人账户存在频繁、大额资金流水，系统自动比对后易触发税务预警，面临查补税款、滞纳金及罚款。三、不同类型经营者合规指引▶ 个体工商户/小微商户1.推荐使用商户收款码：向银行或支付机构申请，通常费率较低（如0.38%起），支持信用卡收款并便于对账；临时性经营可申请平台提供的临时收款码。2.规范业务凭证管理：每笔收款建议备注用途，保存好交易记录、小票、订单等材料至少10年。月销售额未超过10万元（季度30万元）可免征增值税，开具增值税专用发票部分应按1%征收率纳税（该政策延续至2027年12月31日）。3.个人所得税申报：年应纳税所得额100万元以下的部分，可在现行优惠基础上再减半征收；符合条件的主体还可享受“六税两费”减半政策，建议通过电子税务局办理。▶企业主/股东1.公私账户分开使用：经营收入应进入对公账户，合法从公户转私户仅限于工资、报销、分红等情形，且应附有明确依据。2.大额交易提前备查：单笔或累计收款金额较大时，建议提前准备合同、发票等材料，确保资金流、发票流、货物流（或服务流）一致。3.清理股东往来款项：股东借款应在当年年底前归还，否则可能视同分红征收20%个人所得税；建议签订规范借款协议。▶ 自由职业者/新业态从业者1.合规取得经营收入：可通过税务大厅或电子税务局申请代开发票（小规模纳税人适用1%征收率），符合条件的可注册个体工商户以享受税收优惠；网络主播、带货达人等应区分收入性质（如坑位费、佣金等），避免通过个人收款码收取劳务报酬而未申报。2.妥善保存业务证据：保留服务合同、作品交付记录、平台收益截图等材料，每年个人所得税汇算清缴期间（3月1日–6月30日）通过“个人所得税”APP如实办理。四、风险应对建议如遇账户异常或接到税务核查通知，建议按以下步骤处理：1.立即整理证明材料：包括合同、发票、出货单、聊天记录等能说明交易真实的材料。2.主动配合调查：及时向银行或税务机关说明情况，解释交易背景与合理性。3.积极补救合规：如存在未申报收入，应尽快补报并缴纳税款、滞纳金，以争取减轻罚款。4.咨询电话：如有异议，可拨打12363（金融消费权益保护）、12366（纳税服务）热线咨询或投诉。