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财税问诊 > 我公司从贷款公司信用贷款200万,贷款时间36个月,如何做账?是长期借款科目嘛?利息超过金融机构的部分是不是要调增?这200万法人要拿去用,从基本户转入法人账户有何风险?怎么才能把这200万安全的让法人使用呢?
财税咨询
200算珠
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凤今妍
2019-11-26 21:37:20
我公司从贷款公司信用贷款200万,贷款时间36个月,如何做账?是长期借款科目嘛?利息超过金融机构的部分是不是要调增?这200万法人要拿去用,从基本户转入法人账户有何风险?怎么才能把这200万安全的让法人使用呢?
如题
1783 人浏览 · 4 人解答
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注册会计师
3年
赵鹏程
已帮助 4
最佳
1.该贷款公司属于经批准成立金融机构贷款属于其主营业务之一,计入长期借款,否则计入其他应付款。 2.利率超过同期商业银行贷款利率的部分不得所得税税前扣除,应当纳税调增。 3.转入基本账户后,建议与法定代表人签订借款协议,并在汇算清缴前将该款项还回公司账户后期再借使用,否则可能有视同分红缴纳个税风险。若有企业有盈余,也可做分红缴纳个税处理。
2020-07-10 08:19:18
1
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胡星星
税务师
3 年
已帮助 7
胡星星
1、借:银行存款 贷:长期借款 2、会计上,利息正常做账。税法上,所得税汇算清缴时,超过银行同期贷款利率的部分,不能进行税前扣除。 根据《企业所得税法实施条例》第三十八条规定,非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分,准予税前扣除。 3、借款给法人,通过其他往来核算。法人应及时归还款项。避免造成资金占用。
2019-11-27 08:19:00
1
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宝贝瑄妈
高级会计师
3 年
已帮助 8070
宝贝瑄妈
入长期借款,利息凭证不受影响,按合同该记多少利息支出就记多少,汇算清缴时,如果是金融机构,债资比5:1,超过部分的本金产生的全部利息都不能扣除,未超部分,超过银行同期贷款利率的部分不得扣除,一般企业债资比2:1,后续原则一样。借给法人最好走借款,年前归还
2019-11-27 08:10:49
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谭登国
中级会计师
15 年
已帮助 344
谭登国
1、入长期借款! 2、利息不得超金融机抅4倍! 3、法人是否股东?如是股东有涉嫌撤资或分红个税风险! 4、从第三方支付,设置防火墙办理!
2019-11-26 22:35:57
0
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