客服电话:4001-76-86-96
注册 下载移动端
财会问诊 > 不能抵扣的发票怎么办?
¥25
头像
碧海
2019-04-25 10:20:47
不能抵扣的发票怎么办?
老师,我们公司是小规模纳税人,18年收了很多专用发票,我知道我们不能抵扣,就直接拿票做账了,但是今天听说不能抵扣也要认证吗?不然会形成滞留票。然后现在19年转为一般纳税人,那不是不是又可以认证抵扣进项?
1029 人浏览 · 1 人解答
举报 举报
郭琪燕
中级会计师
13 年
已帮助 8
郭琪燕
小规模期间取得专票直接做账是对的。小规模纳税人取得专票没办法抵扣,除非有发生以下情况,在小规模登记为一般纳税人之后可认证登记之前的发票: 依据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2015年第59号)第一条规定,纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。对照情况,你单位在小规模纳税人登记一般纳税人期间如果没有经营收入、按销售额和征收率简易计税申报缴纳增值税(通常指没有开票情况),可以认证抵扣之前发票。这段时间如有开票情况,在登记一般纳税人后不能认证抵扣登记之前进项发票的。 至于滞留票问题,对登记为一般纳税人的单位来说,数量不多问题不大。你单位在19年登记为一般纳税人后取得的进项发票,可按现行规定进行认定抵扣。
2019-04-26 10:37:50
0
评论(0 )
最新问答
250 浏览 · 0回复
2022-04-08 09:32:44
101 浏览 · 0回复
2022-03-20 14:33:44
533 浏览 · 0回复
2022-02-09 23:42:27
449 浏览 · 0回复
2022-02-09 23:37:24
410 浏览 · 0回复
2022-02-09 23:31:19
463 浏览 · 0回复
2022-01-19 08:53:31
702 浏览 · 0回复
2021-12-30 12:24:01
714 浏览 · 0回复
2021-12-29 12:06:59
801 浏览 · 0回复
2021-12-13 16:05:17
755 浏览 · 0回复
2021-12-06 19:06:44
753 浏览 · 0回复
2021-12-06 13:38:26
729 浏览 · 0回复
2021-12-02 15:58:10
1010 浏览 · 0回复
2021-10-27 15:04:11
860 浏览 · 0回复
2021-10-17 16:32:39
399 浏览 · 0回复
2021-10-09 17:22:21
787 浏览 · 0回复
2021-10-07 18:32:27
318 浏览 · 0回复
2021-09-30 09:05:34
774 浏览 · 0回复
2021-09-24 19:16:38
748 浏览 · 0回复
2021-09-23 17:36:37
741 浏览 · 0回复
2021-08-28 11:28:08
专业财会平台
专注赋能四千万会计人的平台
资金安全
工商银行托管交易,保障资金安全
质量保证
官方认证服务商,确保服务质量
成功财会
成功财会APP
深圳市成功快车科技有限公司
深圳市南山区深圳湾科技生态园7栋508-509
客服热线 4001 - 76 - 86 - 96
周一至周六 09:00 - 21:00
周日 09:00 - 18:30
呃~浏览器有兼容性问题
请尝试使用 谷歌浏览器 或 QQ浏览器
或下载使用 成功财会APP 浏览