主要从以下几个方面管理: （一）建立完善的内部控制制度，平时加强对往来款项的核算工作 依据充分、手续完备、资料齐全、核算准确，提高会计基础工作质量，做到账目清晰，账实相符，对已到期的款项要及时完成结算、催收和清理。加强工程结算管理，工程预付款要及时结转在建工程，工程物资预付款要及时转到项目成本。对挂账的工程质量保证金、投标保证金等进行全面清理，严格按合同依法回收。清理长期挂账的职工借款及备用金，采取有效措施切实降低企业备用金额度；清理对外借款和委托贷款，不能及时收回的要采取担保、质押等方式，确保公司利益不受损失。 （二）制定一个详细的往来账项清理计划 制定清理计划，逐项清理各往来款项，加强沟通，积极解决历史遗留问题。许多未能彻底清理的往来款项，往往属于历史遗留问题。对于往来单位由于破产、注销、变更、债务人死亡、资料难以核实等，应在遵守国家法律法规的前提下，应通过法律途径或其他途径予以解决。 （三）建立一个健全的组织机构 建立健全的组织机构，加强对各岗位责任的确定，落实责任增强往来款项管理的财务风险意识。往来债权采取“谁经办、谁负责催收”，往来债务采取“谁经办，谁负责申请付款”的原则，各级业务部门负责债权催收和债务申请付款的工作，对未定有清偿期的债权，经办部门应在一个会计期内进行有效催收。在确立各岗位职责时，还必须建立对应收款项和应付款项管理的内部控制制度，对设计往来款项管理的不相容岗位严格分离。各单位应定期或于每年年度终了时，对各往来单位所对应的应收款项的可收回性进行全面分析、评估， 预计可能发生的坏账损失， 对应收款项合理计提坏账准备，对满足核条件的坏账予以核销。凡有证据表明无法收回或不需支付的，要积极收集证据，履行核销手续，确保本单位不受损失。 （四）定期开展往来账项的核对工作 各业务部门与财务部门要按年度与客户开展往来款核对工作，加强客户信用管理，缩短资金回收周期，提高资金周转效率，切实控制往来款项的新增。